| 关于印发《控股公司股东会财务管理指南（试行）》等三个指南的通知 |
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各持股公司： 二○○七年十二月二十一日 附件1
控股公司股东会财务管理指南（试行）
一、审议批准公司重要财务管理制度，包括：
1．资金使用（审批）权限及程序；
2．董事、监事的报酬及高管人员薪酬制度；
3．筹集资金管理权限及程序；
4．股权转让管理权限及程序；
5．对外投资管理权限及程序。
二、审议批准公司财务预决算等，包括： 1．年度财务预算方案、决算方案；
2．年度利润分配或弥补亏损方案等。
三、审议批准重大财务事项，包括： 1．对公司增加或者减少注册资本作出决议；
2．对公司发行股票和债券作出决议；
3．对公司股东转让股权作出决议；
4．对公司为公司股东或者实际控制人提供担保作出决议；
5．对公司迁址、异地重建、购建房地产等重大事项作出决议；
6．审议批准公司对外投资方案。
附件2
控股公司董事会财务管理指南（试行）
一、 财务管理建议权，包括：
1．提出年度财务预算、决算方案；
2．提出利润分配方案和弥补亏损方案；
3．提出公司增加或者减少注册资本以及发行公司股票或债券的方案；
4．提出资金使用（审批）权限及程序的方案；
5．提出筹集资金管理权限及程序的方案；
6．提出股权转让管理权限及程序的方案；
7．提出对外投资管理权限及程序的方案；
8．提出董事、监事的报酬方案及高管人员薪酬制度；
9．提出对本公司股东或实际控制人提供担保的方案；
10．提出公司迁址、异地重建、购置房地产等重大事项的方案。
以上方案报股东会讨论批准。
二、审议批准公司重要财务管理制度，包括：
1．年度财务预算管理办法；
2．对外担保管理办法；
3．会计政策和会计估计；
4．内部控制制度和财务危机预警制度；
5、员工薪酬制度。
三、审议批准公司重大事项财务事项，包括： 1．审议批准权限范围内的筹集资金项目（不含公司发行股票、债券）；
2．审议批准权限范围内的对外投资项目；
3．审议批准公司对外担保项目（不含对公司股东和实际控制人的担保）；
4．决定聘用中介机构（审计和资产评估）；
5．实施对公司高级经营管理人员的绩效考核。
附件3
控股公司经营者财务管理指南（试行）
一、财务管理执行职责，包括：
1．根据股东会、董事会决议，组织实施公司筹集资金、对外投资、对外担保等事项；
2．贯彻执行年度财务预算，定期进行财务分析和预测，及时提出调整预算的建议；
3．认真组织收入、成本费用及经营成果的核算，及时编制财务会计报告；
4．依法缴纳各项税费；
5．配合有关机构做好审计、评估和财务监督；
6．根据公司发展战略，对各项资源的配置实施财务控制。
二、制订公司内部财务管理制度，包括： 1．有关货币资金、固定资产、无形资产、存货等方面的管理办法；
2．有关业务招待费、差旅费、通信费、临时出国等管理办法；
3．有关经济合同、应收账款、外汇等管理办法；
4．有关收入、成本费用核算等方面的管理办法。
三、审议批准的重大财务事项 1．审议批准公司员工业绩考核及薪酬的调整；
2．在授权范围内，审议并签署公司有关基建工程项目、安装项目、维修改造项目、采购项目以及销售项目等经济合同；
3．在规定的资金审批权限内，审议批准年度财务预算中的各项收支；
4．在授权范围内，审议批准交易性金融资产的购买与出售；
5．在授权范围内，审议批准对外投资、担保有关项目；
6．在授权范围内，审议批准债权性融资有关项目。 |